大鈺 追問

2021-10-22 22:32

題目中（其他相關(guān)資料：該公司發(fā)生與轉(zhuǎn)讓寫字樓相關(guān)并可以抵扣的增值稅進項稅917.10萬元，不是可以抵扣的嗎

大鈺 追問

2021-10-22 22:43

然后在第2問計算三項附加時又減了進項

伊伊老師 解答

2021-10-22 22:53

第二問是什么？只看到題目

大鈺 追問

2021-10-22 23:08

第二問問的是三項附加的計算,答案是：該房地產(chǎn)開發(fā)公司計算土地增值額時可扣除的城市維護建設(shè)稅和倆個附加合計=（1164.22-917.1）×（5%+3%+2%）=24.71（萬元）

伊伊老師 解答

2021-10-22 23:49

附加的計算方法是當(dāng)期應(yīng)納增值稅乘以相應(yīng)稅率，這個是沒問題的

大鈺 追問

2021-10-23 00:28

但是第一問是這樣的：該房地產(chǎn)開發(fā)公司增值稅銷項稅額為（ ）萬元
答案是這樣的：該房地產(chǎn)開發(fā)公司增值稅銷售稅=（18900-8000×60%）÷（1+9%）×9%=1164.22（萬元）
所以我問的是為什么不在第一問時在計算增值稅的時候不把進項減掉，而事實上增值稅的金額就是1164.22-917.1=247.12

伊伊老師 解答

2021-10-23 00:35

你理解的有點誤差了，注意第一問的問題是增值稅銷項稅額，不是當(dāng)期應(yīng)納增值稅額，銷項稅額-進項稅額=應(yīng)納增值稅額，增值稅銷項稅額和應(yīng)納增值稅額不是一回事