1、某商場（一般納稅人）2020年6月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購進(jìn)一批貨物20萬元，取得銷貨方開具的專用發(fā)票上注明的稅金為2.6萬元。（2）購進(jìn)一批貨物10萬元，貨到入庫，尚未付款，取得專用發(fā)票上注明的稅金為1.3萬元。（3）零售一批空調(diào)，取得零售收入17.55萬元（4）批發(fā)一批貨物不含稅銷售額為20萬元，因?qū)Ψ教崆?0天付貨款，所以按合同規(guī)定給予5％的折扣，實(shí)收19萬元（5）從果農(nóng)手中購進(jìn)鮮果支付價(jià)款0.7萬元。根據(jù)以上業(yè)務(wù)計(jì)算商場五月份應(yīng)納增值稅。

暖暖老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-10-22 10:05

可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)是2.6+1.3+0.7*9%=3.963

暖暖老師解答

2021-10-22 10:06

本月銷項(xiàng)稅的計(jì)算是17.55/1.13*13%+20*13%=4.62

暖暖老師解答

2021-10-22 10:07

根據(jù)以上業(yè)務(wù)計(jì)算商場五月份應(yīng)納增值稅
4.62-3.963=0.66

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