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送心意

meizi老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-10-20 13:00

你好 購(gòu)進(jìn)做進(jìn)項(xiàng)稅額處理
借;庫(kù)存商品,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),貸;銀行存款等科目
出口退稅
借;其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅),貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 
收到退稅款,借;銀行存款,貸;其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
借 應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品

追問(wèn)

2021-10-20 13:06

我們是銷(xiāo)售方怎么做

meizi老師 解答

2021-10-20 13:30

你好   是做的銷(xiāo)售方的分錄 ;  

追問(wèn)

2021-10-20 19:02

是的,請(qǐng)問(wèn)老師該怎么做,又怎么結(jié)轉(zhuǎn)

meizi老師 解答

2021-10-20 19:20

我上面就是給你做的全套分錄呀,你看看哪

追問(wèn)

2021-10-21 09:00

老師,出口退稅貸方余額到年末怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

meizi老師 解答

2021-10-21 09:06

你好 ;   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)科目不需要平,應(yīng)交增值稅及其下級(jí)科目都是單邊記賬,并非借貸抵消。

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銷(xiāo)售免稅商品如何做賬? 答:1、得到免稅批文 2、已經(jīng)計(jì)提了進(jìn)項(xiàng)稅 則正常做如下分錄 借: 應(yīng)收貨款-某公司 貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 同時(shí)按銷(xiāo)售數(shù)量計(jì)算所計(jì)提的進(jìn)項(xiàng)稅與上分錄銷(xiāo)項(xiàng)稅差額做如下分錄 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷(xiāo)售免稅商品如何做賬? 銷(xiāo)售增值稅免稅商品增值稅怎么做賬? 答: 免稅商品:按照國(guó)家法律規(guī)定,可以免交增值稅的貨物.這類(lèi)貨物不交增值稅,也就不能開(kāi)增值稅發(fā)票.企業(yè)購(gòu)買(mǎi)免稅商品,可以按照購(gòu)買(mǎi)金額的10%做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣.通??稍跈C(jī)場(chǎng)的免稅店,消費(fèi)物品免費(fèi)的國(guó)家和地區(qū),以及優(yōu)待外國(guó)觀光客在購(gòu)買(mǎi)消費(fèi)品時(shí)可免稅的國(guó)家,購(gòu)買(mǎi)到免稅商品.銷(xiāo)售免稅商品,是可以將免征部分計(jì)入補(bǔ)貼收入.轉(zhuǎn)為一般納稅人, 1、銷(xiāo)售時(shí) 借:應(yīng)收賬款/銀存 貸:營(yíng)業(yè)收入? 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 2、將減免的增值稅轉(zhuǎn)入補(bǔ)貼收入 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(減免稅款)? 貸:補(bǔ)貼收入 3、沖抵銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)? 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(減免稅款) 4、結(jié)轉(zhuǎn)補(bǔ)貼收入 借:補(bǔ)貼收入? 貸:本年利潤(rùn) 但如果你司全所于免稅商品銷(xiāo)售,可以不認(rèn)定為一般納稅人.如果是部分免稅,部分正常銷(xiāo)售.你應(yīng)該分開(kāi)核算,畢竟入免稅的成本費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)也不允許抵扣.
2019-07-16 14:42:12
你好 購(gòu)進(jìn)做進(jìn)項(xiàng)稅額處理 借;庫(kù)存商品,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),貸;銀行存款等科目 出口退稅 借;其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅),貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 收到退稅款,借;銀行存款,貸;其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅) 借 應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品
2021-10-20 13:00:30
您好,無(wú)法收匯的金額,轉(zhuǎn)入壞賬準(zhǔn)備或者營(yíng)業(yè)外支出處理就行了。收入分錄不變。
2019-04-15 18:17:25
您好不會(huì)收錢(qián)嗎后期
2023-11-01 09:42:15
借;應(yīng)收賬款 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2016-12-30 21:29:04
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