Maomaokang 追問

2017-01-11 08:25

每個月增值稅報表怎么報，如果暫估確認收入和銷項稅額，增值稅報表怎么報，開發(fā)票后又怎么報，為確認收入的部分需不需要安票面金額繳納增值稅，需要跨年確認收入的已開票的又應(yīng)該怎么處理？

Maomaokang 追問

2017-01-11 08:34

比如說我們單位十月份收到取暖費做了預(yù)收，十二月才開具發(fā)票，發(fā)票是開具到明年3三月份的取暖費！請問老師會計分錄怎么做，我的增值稅報表又應(yīng)該怎樣填報，牽扯到跨年確認收入我的所得稅報表又應(yīng)該怎樣填報？

趙老師 解答

2017-01-11 08:15

暫估確認收入時借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 
開發(fā)票的月初把這筆暫估收入紅沖，再根據(jù)發(fā)票金額做筆收入的憑證，開發(fā)票不能用遞延收益這個科目，確認收入時就要計銷項稅。

趙老師 解答

2017-01-11 08:35

暫估確認收入和銷項稅額在未開具發(fā)票銷售填列，開發(fā)票的收入在防偽稅控系統(tǒng)收入填列