懦弱的漢堡 追問(wèn)

2021-10-19 10:26

銷(xiāo)售稅額—進(jìn)項(xiàng)稅稅額—在所在地預(yù)繳的。我上個(gè)月抵扣了進(jìn)項(xiàng)還抵扣了之前預(yù)繳的稅，抵扣預(yù)繳的稅怎么做分錄

宋生老師 解答

2021-10-19 10:27

你好！這個(gè)其實(shí)可以不用做。但是如果你要做可以借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—預(yù)繳稅額

懦弱的漢堡 追問(wèn)

2021-10-19 10:35

月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）36000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅36000
如果已繳納借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅30000  貸：銀行存款30000

懦弱的漢堡 追問(wèn)

2021-10-19 10:36

我就是抵扣預(yù)繳的，所以少交了，如果不做分錄，資產(chǎn)負(fù)債表上不是又多了未交稅金。

宋生老師 解答

2021-10-19 16:41

你好！不是，是你實(shí)際要交多少，就按減掉后，實(shí)際應(yīng)該交的部分做分錄