春暖花開 追問

2021-10-18 14:07

本地預(yù)繳，那我需要抵銷之前的繳稅怎么寫分錄呢？抵用時，只顯示有增值稅被抵用。

郭老師 解答

2021-10-18 14:08

你好在附表四，本期發(fā)生額和實際抵扣金額里面填寫你預(yù)繳的增值稅，然后主表填寫預(yù)繳的增值稅，增值稅抵扣了你的附加稅，跟著就抵扣。

郭老師 解答

2021-10-18 14:08

預(yù)交抵扣的增值稅需要交多少增值稅，填寫到附加稅里面就可以，附加稅預(yù)繳的就不用體現(xiàn)。

春暖花開 追問

2021-10-18 14:22

那抵用時怎么寫分錄？

郭老師 解答

2021-10-18 14:24

借應(yīng)交稅費未交增值稅貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅。
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費城建稅，地方教育教育附加印花稅。

郭老師 解答

2021-10-18 14:24

借所得稅費用貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅。

春暖花開 追問

2021-10-18 14:30

老師，上面里沒有顯示附加稅，只有增值稅呢，開票金額是4030萬元，3327522.93元是稅額，也就是本期實際抵減稅額。沒有什么附加稅。

郭老師 解答

2021-10-18 14:32

附加稅貸主表，下面有的。