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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-01-10 12:38

只有研發(fā)人員工資及租金攤銷。研發(fā)了半年， 這期間都沒有收入，到年底12月份銷售有收入。請問應(yīng)是按半年研發(fā)人員工資結(jié)轉(zhuǎn)軟件成本嗎？軟件是否需要做入庫處理呢？下面操作是否正確？謝謝~
無銷售收入時賬務(wù)處理：
1、購入時：
   借：原材料
           應(yīng)交稅費-進項稅
       貸：應(yīng)付賬款
2、計提本月工資：
   借：管理費用-工資 
          制造費用-工資
       貸：應(yīng)付職工薪酬
3、結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用：
    借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本
        貸：制造費用-工資
               制造費用-房租水電
有銷售收入時賬務(wù)處理：
1、   借：原材料
                應(yīng)交稅費-進項稅
            貸：應(yīng)付賬款
2、計提本月工資：
   借：管理費用-工資 
          制造費用-工資
       貸：應(yīng)付職工薪酬
3、結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用：
    借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本
        貸：制造費用-工資
               制造費用-房租水電
               原材料
4、結(jié)轉(zhuǎn)本月成本
    借：主營業(yè)務(wù)成本
       貸： 生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本

堅持很美～ 追問

2017-01-10 12:57

你好鄒老師，就我上面問題，可以講解詳細一點好嗎？十分感謝。

鄒老師 解答

2017-01-10 12:08

你好，根據(jù)軟件本身的成本結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2017-01-10 12:39

你好，軟件研發(fā)是計入研發(fā)費用，符合資本化的計入無形資產(chǎn)成本，然后攤銷計入軟件成本的

鄒老師 解答

2017-01-10 13:23

1、購入時：
借：原材料
應(yīng)交稅費-進項稅
貸：應(yīng)付賬款
2、計提本月工資：
借：研發(fā)費用等科目 
貸：應(yīng)付職工薪酬
3形成無形資產(chǎn)  
借；無形資產(chǎn)  
貸；研發(fā)費用——資本化支出

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相關(guān)問題討論
你好，根據(jù)軟件本身的成本結(jié)轉(zhuǎn)
2017-01-10 12:08:33
你好，計入研發(fā)費用 借；研發(fā)費用 貸；銀行存款等科目 借；無形資產(chǎn) 貸；研發(fā)費用 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品 累計攤銷等
2016-09-27 09:51:08
你的軟件和硬件是單獨計價的還是一個整體銷售（軟件安裝到硬件上）？
2018-09-10 15:22:03
你好，此問題已經(jīng)給予回復
2016-09-27 09:52:06
你好借主營業(yè)務(wù)成本-無形資產(chǎn)攤銷-開發(fā)支出，貸累計攤銷
2019-12-30 11:21:30
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