誠(chéng)心的中心 追問(wèn)

2021-10-15 21:04

是的，我想對(duì)一下答案

鄒老師 解答

2021-10-15 21:07

你好
預(yù)付的時(shí)候
借：預(yù)付賬款 10 000
貸：銀行存款  10 000
取得材料發(fā)票
借：原材料  90 000+（1000—100） ，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）11 700+100，
  貸：預(yù)付賬款 （借方合計(jì)金額）
補(bǔ)付余款
借：預(yù)付賬款 90 000+11 700+1 000—10 000
貸：銀行存款 90 000+11 700+1 000—10 000

誠(chéng)心的中心 追問(wèn)

2021-10-15 21:11

原材料采購(gòu)成本多少?。款}目中的增值稅是可抵扣的嗎？

鄒老師 解答

2021-10-15 21:12

你好，原材料采購(gòu)成本= 90 000+（1000—100）
這里的進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的 

誠(chéng)心的中心 追問(wèn)

2021-10-15 21:21

第二個(gè)分錄的預(yù)付賬款用借方合計(jì)是102700.但是預(yù)付只有10000.金額超了，分錄可以像你這樣寫嗎？

鄒老師 解答

2021-10-15 21:25

你好，可以的。
有預(yù)付的情況下，取得發(fā)票的時(shí)候貸方全部計(jì)入預(yù)付賬款核算。
而不是：一部分計(jì)入預(yù)付賬款，一部分計(jì)入應(yīng)付賬款的

誠(chéng)心的中心 追問(wèn)

2021-10-15 21:32

只要是運(yùn)雜費(fèi)中的增值稅都是可抵扣的嗎？

鄒老師 解答

2021-10-15 21:33

你好，不能這樣說(shuō)（只要是運(yùn)雜費(fèi)中的增值稅都是可抵扣的）
這里的題目剛好提到了：包含增值稅額100元，說(shuō)明是可以抵扣的。
如果沒(méi)有單獨(dú)說(shuō)明，就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的