微信用戶 追問

2021-10-15 20:41

是的老師

鄒老師 解答

2021-10-15 20:43

你好
可以暫估入賬
借：原材料，貸：應(yīng)付賬款——暫估
領(lǐng)用
借：工程施工，貸：原材料
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工

微信用戶 追問

2021-10-15 20:44

老師等原材料發(fā)票來了怎么沖

鄒老師 解答

2021-10-15 20:45

你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸：原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借：原材料  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目

微信用戶 追問

2021-10-15 20:45

是把以上三個分錄先做負(fù)數(shù)分錄沖

鄒老師 解答

2021-10-15 20:46

你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸：原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借：原材料  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目
只需要把之前暫估原材料的分錄紅沖

微信用戶 追問

2021-10-15 20:46

老師如果我估的價值大于來票的價值呢

微信用戶 追問

2021-10-15 20:48

估的成本多，回來發(fā)票成本少，該怎么做賬

鄒老師 解答

2021-10-15 20:48

你好，那之前領(lǐng)用，結(jié)轉(zhuǎn)的金額也是虛增了？ 

微信用戶 追問

2021-10-15 20:51

是老師，我想年末一次繳稅這樣多估的成本我怎么做賬

鄒老師 解答

2021-10-15 20:52

你好，那就需要把之前虛增（領(lǐng)用，結(jié)轉(zhuǎn)成本）的金額沖銷
借：原材料，貸：工程施工
借：工程施工，貸：主營業(yè)務(wù)成本