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雪兒老師

職稱： 中級職稱

2017-01-09 11:48

我們是季報收入189120.87元，是不是得交城建稅，不交教育費附加，地方教育費附加，會計分錄是不是這樣寫    J：營業(yè)稅金及附加：339.75     D：應(yīng)交稅費：339.75

雪兒老師 解答

2017-01-09 11:42

要看你們公司是月報還是季報，月報銷售額不超過10萬是免附加稅的，是季報的不超過30萬是免附加稅的

雪兒老師 解答

2017-01-09 11:57

是的只交城建稅，但是都要計提，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅   
                                                                                                   -應(yīng)交教育費附加 
                                                                                                   -應(yīng)交地方教育費附加 
然后扣稅費的時候借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅，貸：銀行存款     借：應(yīng)交稅費 -應(yīng)交教育費附加 
                                                                                                                        -應(yīng)交地方教育費附加 
                                                                                                        貸：營業(yè)外收入

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要看你們公司是月報還是季報，月報銷售額不超過10萬是免附加稅的，是季報的不超過30萬是免附加稅的
2017-01-09 11:42:48
你好，這個就需要咨詢你當(dāng)?shù)囟惥质鞘裁丛蛄?/div>
2017-01-14 16:23:53
你好，是的，小規(guī)模季度超過30萬，城建稅、教育附加費、地方教育附加費都是減半征收的
2019-12-27 10:56:18
看稅務(wù)局給你們核定的申報方式，一般地方教育附加費、城建稅是按月申報的
2018-08-06 17:04:52
你好！看看這里 http://blog.sina.com.cn/s/blog_a1c01c190102wkyd.html
2016-10-10 15:20:59
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