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送心意

小云老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師

2021-10-13 10:01

您好，1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

葉子 追問

2021-10-13 10:18

老師，計提的時候只要寫個人所繳納的部分嗎？還是全部寫

葉子 追問

2021-10-13 10:22

個人跟公司的個稅，社保繳納部分要分開寫嗎？

小云老師 解答

2021-10-13 10:29

計提是公司部分做費用

小云老師 解答

2021-10-13 10:30

分錄就是上面的那樣，個人還是公司括號里都有注明的

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你好 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款 計提社保，計提個人所得稅 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 借；應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交稅費——個人所得稅
2018-08-21 16:28:12
您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-10-13 10:01:54
計提 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個科 貸：其他應(yīng)付款 繳納或代扣 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個科 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
2018-11-01 09:36:39
您好，是的，分錄 計提時 借 管理費用 工資獎金等科目 貸 應(yīng)付職工薪酬 工資津貼 發(fā)放時 借 應(yīng)付職工薪酬 工資津貼 貸 應(yīng)付職工薪酬 社保 應(yīng)交稅費 應(yīng)交個人所得稅 現(xiàn)金或者銀行存款
2016-11-05 19:42:28
你好，計提工資時，職工薪資包括個人負(fù)擔(dān)的社保，個人所得稅的 計提社保的賬務(wù)處理是（僅僅是計提單位負(fù)擔(dān)部分，個人負(fù)擔(dān)部分在計提的工資分錄里面體現(xiàn)） 借：管理費用等科目 ， 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
2020-09-02 08:16:43
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