水中的小鳥 追問

2021-10-11 16:54

那攤費用不是還要攤銷嗎？攤銷分錄是直接計管理費用了還是還要換以前年度損益？另外是否還要做一筆對所得稅調(diào)整的分錄？麻煩老師寫一下完整的會計分錄？

鄒老師 解答

2021-10-11 16:55

你好，需要調(diào)整之前的攤銷，完整的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—管理費用
貸：長期待攤費用
借：長期待攤費用
貸：以前年度損益調(diào)整—某某費用 

水中的小鳥 追問

2021-10-11 16:57

那所得稅科目有影響嗎？

鄒老師 解答

2021-10-11 16:58

你好，如果當年就攤銷完了，對所得稅是沒有影響的

水中的小鳥 追問

2021-10-11 16:59

不是，我是問你：借：以前年度損益調(diào)整—管理費用
貸：長期待攤費用。這里要不要再調(diào)整一下對所得稅的影響啊？

鄒老師 解答

2021-10-11 17:00

你好
如果當年就攤銷完了，對所得稅是沒有影響的
如果當年沒有攤銷完，就會影響所得稅 

水中的小鳥 追問

2021-10-11 17:01

當年沒有攤銷完，對所得稅有影響，是也要重新更正申報企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2021-10-11 17:02

你好，是的，是這樣的