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送心意

meizi老師

職稱： 中級會計師

2021-10-11 10:26

你好 ； 是的。 說明你進項稅大于了銷項稅 留抵了部分進項稅了。  

優(yōu)雅的外套 追問

2021-10-11 15:36

需要這樣做分錄嗎？不是只有交了增值稅才做轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎

meizi老師 解答

2021-10-11 15:42

你好；  要結(jié)轉(zhuǎn)下就行了。  結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方去 

優(yōu)雅的外套 追問

2021-10-11 15:43

但是我不交增值稅

meizi老師 解答

2021-10-11 15:48

你好 。  不繳納     意思是銷項稅小于進項稅嗎  ； 那你就轉(zhuǎn)出到 未交增值稅借方放著或者暫時不  結(jié)轉(zhuǎn)就行了。 

優(yōu)雅的外套 追問

2021-10-11 15:55

我進項稅大于銷項稅，一直不交，結(jié)轉(zhuǎn)了不是要交嗎？

meizi老師 解答

2021-10-11 16:03

你好 ；       不是結(jié)轉(zhuǎn)了就繳納；  進大于銷 一直都不會繳納的 

優(yōu)雅的外套 追問

2021-10-11 16:17

那正常一套分錄給我寫下吧，謝謝

meizi老師 解答

2021-10-11 16:22

 你好 ；  
 結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
 


1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。

優(yōu)雅的外套 追問

2021-10-11 16:24

不結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？一直掛著

meizi老師 解答

2021-10-11 16:27

你好 ；  看你自己。 我是建議在銷項稅大于進項稅結(jié)轉(zhuǎn)下的； 進項大于銷可以暫時不轉(zhuǎn) 

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相關(guān)問題討論
查找原因。如果是當期不一致，分別查找銷項和進項。一般銷項問題不大，注意是否因為計入了未認證的增值稅專業(yè)發(fā)票。如果原因不在當期，按照上述方便往前面找。
2019-04-18 11:08:44
你好 ； 是的。 說明你進項稅大于了銷項稅 留抵了部分進項稅了。??
2021-10-11 10:26:41
八、自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。 　?。ㄒ唬┩瑫r符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還增量留抵稅額： 　　1.自2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個月（按季納稅的，連續(xù)兩個季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元； 　　2.納稅信用等級為A級或者B級； 　　3.申請退稅前36個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的； 　　4.申請退稅前36個月未因偷稅被稅務(wù)機關(guān)處罰兩次及以上的； 　　5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。 　?。ǘ┍竟嫠Q增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 　　（三）納稅人當期允許退還的增量留抵稅額，按照以下公式計算： 　　允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構(gòu)成比例×60% 　　進項構(gòu)成比例，為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進項稅額的比重。 　?。ㄋ模┘{稅人應(yīng)在增值稅納稅申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還留抵稅額。 　　（五）納稅人出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為，適用免抵退稅辦法的，辦理免抵退稅后，仍符合本公告規(guī)定條件的，可以申請退還留抵稅額；適用免退稅辦法的，相關(guān)進項稅額不得用于退還留抵稅額。 　　（六）納稅人取得退還的留抵稅額后，應(yīng)相應(yīng)調(diào)減當期留抵稅額。按照本條規(guī)定再次滿足退稅條件的，可以繼續(xù)向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還留抵稅額，但本條第（一）項第1點規(guī)定的連續(xù)期間，不得重復(fù)計算。 　　（七）以虛增進項、虛假申報或其他欺騙手段，騙取留抵退稅款的，由稅務(wù)機關(guān)追繳其騙取的退稅款，并按照《中華人民共和國稅收征收管理法》等有關(guān)規(guī)定處理。 　　（八）退還的增量留抵稅額中央、地方分擔機制另行通知。 　　九、本公告自2019年4月1日起執(zhí)行。
2021-03-22 14:16:25
你好，這個和應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅稅費（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方余額是留抵稅額是相符的，
2021-06-28 16:08:20
期末留底稅額是進項稅多了，下月繼續(xù)抵扣；期末未繳稅額，就是下月要交的增值稅
2022-04-21 09:32:07
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