還是涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)課程【教材例3－2】，企業(yè)自行計(jì)算應(yīng)納稅所得額為1 000 000元，經(jīng)稅務(wù)師審查該企業(yè)每月收取房租100 000元，上年共計(jì)收入1 200 000元，全部掛在“其他應(yīng)付款一一某服裝店"賬戶上。答案計(jì)算了房租收入應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加，為何不計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳的地方教育附加和水利基金？增值稅對(duì)應(yīng)的附加稅應(yīng)包含地方教育附加和水利基金，而且這兩個(gè)附加稅還會(huì)影響應(yīng)納稅所得額，不知為何不計(jì)算地方教育附加和水利基金。

答： 需要補(bǔ)交地方教育附加，水利基金一般教材大綱上沒要求，不做考慮

單位代繳的勞務(wù)費(fèi)所涉增值稅個(gè)稅這些是計(jì)入其他應(yīng)付款還是應(yīng)交稅費(fèi)？

答： 應(yīng)交稅費(fèi)吧

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問老師，計(jì)提的工資轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款，在繳納所得稅前是否可以扣除

答： 計(jì)提的工資只要第二年五月底之前發(fā)放了 都可以作為扣除