涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)課程【教材例3－2】，企業(yè)自行計(jì)算應(yīng)納稅所得額為1 000 000元，經(jīng)稅務(wù)師審查該企業(yè)每月收取房租100 000元，上年共計(jì)收入1 200 000元，全部掛在“其他應(yīng)付款一一某服裝店"賬戶上。在計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅時(shí)，房租收入計(jì)算的應(yīng)納稅所得額1 088 256.87（元）應(yīng)全部按照超過(guò)100萬(wàn)的部分計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。答案是把1 088 256.87（元）分成100萬(wàn)元+88 256.87元兩部分計(jì)算的，個(gè)人感覺(jué)答案有誤，沒(méi)有考慮企業(yè)自行計(jì)算的應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)老師，我的想法是否正確？

答： 你好，在實(shí)際工作中來(lái)說(shuō)的話你的想法是正確的

計(jì)提企業(yè)所得稅 借 其他支出一一其他 貸 應(yīng)付款一應(yīng)付稅款一企業(yè)所得稅

答： 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我同事清算拆遷款，交納企業(yè)所得稅借其他應(yīng)付款—專項(xiàng)款，貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅； 借 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅； 貸銀行存款。對(duì)嗎？

答： 你好，學(xué)員，這個(gè)是對(duì)的