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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2021-10-08 17:46

由于時間短,你回復一下再處理。

貪玩的小蝴蝶 追問

2021-10-08 17:47

甲公司為增值稅一般納稅人,2021年6月發(fā)生如下業(yè)務,寫出相關業(yè)務分錄。
()2021年6月份,甲公司當月發(fā)生銷項稅額合計65000元,進項稅額轉出合計4200元,增值稅進項稅額合計26000元。甲公司當月實際交納增值稅稅款30000元。出交納當月增值稅的分
(2)2021年6月30日,甲公司將尚未交納的其余增值稅稅款13200元進行轉賬。寫出轉出未交增值稅的分錄。
(3)7月份,甲公司交納6月份未交增值稅13200元,寫出交納上月增值稅的分錄。

江老師 解答

2021-10-08 17:52

甲公司為增值稅一般納稅人,2021年6月發(fā)生如下業(yè)務,寫出相關業(yè)務分錄。
()2021年6月份,甲公司當月發(fā)生銷項稅額合計65000元,進項稅額轉出合計4200元,增值稅進項稅額合計26000元。甲公司當月實際交納增值稅稅款30000元。出交納當月增值稅的分
借:應交稅費——未交增值稅30000
貸:銀行存款30000
(2)2021年6月30日,甲公司將尚未交納的其余增值稅稅款13200元進行轉賬。寫出轉出未交增值稅的分錄。

A、借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)65000
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)4200
貸:借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)26000
貸:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)43200
B、借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)43200
貸:應交稅費——未交增值稅  43200
(3)7月份,甲公司交納6月份未交增值稅13200元,寫出交納上月增值稅的分錄。


C、借:應交稅費——未交增值稅13200
貸:銀行存款13200

貪玩的小蝴蝶 追問

2021-10-08 17:56

第一問為什么是應交稅費-未交增值稅呀

江老師 解答

2021-10-08 17:59

因為需要交稅的科目,次月交稅就是用此科目核算。一般納稅人是用此科目核算的。

貪玩的小蝴蝶 追問

2021-10-08 18:15

這是我寫的分錄 老師能幫我看看嗎  我是照著書上寫的

貪玩的小蝴蝶 追問

2021-10-08 18:16

看不太懂您寫的第二問啊

江老師 解答

2021-10-08 18:21

(1)2021年6月份,甲公司當月發(fā)生銷項稅額合計65000元,進項稅額轉出合計4200元,增值稅進項稅額合計26000元。甲公司當月實際交納增值稅稅款30000元。出交納當月增值稅的分
借:應交稅費——應交增值稅(已交稅金)30000
貸:銀行存款30000
備注:由于此筆業(yè)務是當月直接繳納的增值稅,可以計入已交稅金。
(2)2021年6月30日,甲公司將尚未交納的其余增值稅稅款13200元進行轉賬。寫出轉出未交增值稅的分錄。

A、借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)65000
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)4200
貸:借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)26000
貸:應交稅費——應交增值稅(已交稅金)30000
貸:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)13200
備注:此筆分錄,屬于結轉增值稅的分錄。可以在月末做,也可以在年末做。按理論上講是年末做。
B、借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)13200
貸:應交稅費——未交增值稅  13200
(3)7月份,甲公司交納6月份未交增值稅13200元,寫出交納上月增值稅的分錄。
C、借:應交稅費——未交增值稅13200
貸:銀行存款13200

貪玩的小蝴蝶 追問

2021-10-08 18:46

好的謝謝老師

江老師 解答

2021-10-08 18:58

祝學習進步,工作順利

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學員你好,計提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項稅和進項稅都結轉到“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”科目,也可以年度結轉。
2018-01-30 16:26:28
借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項。
2020-04-15 15:43:44
你好,是的,不需要轉到增值稅轉出未交增值稅
2020-04-07 15:30:01
你好,是 需要通過應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅結轉,再轉到應交稅費-未交增值稅
2019-01-06 16:14:01
同學。月末對于應交未交的增值稅 借:應交稅費-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅。
2019-03-27 12:16:20
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