紫菱sue 追問

2017-01-05 20:01

我們是小規(guī)模的投資企業(yè)，我們的投資收益要計提增值稅的，這個科目怎么安排

會計學(xué)堂陳老師 解答

2017-01-05 19:49

您好，是的。  
      ①計提分錄 
  借：所得稅費(fèi)用 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 
  ②交納分錄 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 
  貸：銀行存款

會計學(xué)堂陳老師 解答

2017-01-05 19:58

您好，一般納稅人才需要每月月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅中去，以便次月開始繳納增值稅。 
小規(guī)模納稅人不存在該科目，只有一個唯一的科目 “應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”，所以無需結(jié)轉(zhuǎn)，它的余額就是表示該季度終了的次月要繳納的增值稅。

會計學(xué)堂陳老師 解答

2017-01-05 20:02

你好 直接 按投資收益 乘以3% 就是你們需要繳納的增值稅

會計學(xué)堂陳老師 解答

2017-01-05 20:03

科目就是  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅