老師，這個(gè)第三小題為什么不組價(jià)48.8+8/1-5%，而是直接用不含稅銷(xiāo)售額算消費(fèi)稅

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-10-07 18:45

您好，題目問(wèn)的是銷(xiāo)售環(huán)節(jié)不是委托加工環(huán)節(jié)消費(fèi)稅

橘子汽水追問(wèn)

2021-10-08 12:32

那老師，為什么不用算是否加價(jià)銷(xiāo)售，不是說(shuō)加工收回后平價(jià)銷(xiāo)售不征稅，加價(jià)銷(xiāo)售差額征稅？

小林老師解答

2021-10-08 12:34

您好，差額征稅是按教材正列舉項(xiàng)目

小林老師解答

2021-10-08 12:34

您好，不是所有項(xiàng)目都是差額征稅

橘子汽水追問(wèn)

2021-10-08 12:42

老師，哪些可以差額征稅呀，感覺(jué)越問(wèn)越不懂了

小林老師解答

2021-10-08 12:44

您好，就是可以抵扣以前繳納的消費(fèi)稅

小林老師解答

2021-10-08 12:44

您好，是在教材里有明確列示

橘子汽水追問(wèn)

2021-10-08 12:48

老師，那實(shí)木地板是可以抵扣的

小林老師解答

2021-10-08 12:52

您好，那您銷(xiāo)售環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅，委托加工環(huán)節(jié)也繳納消費(fèi)稅。所以合計(jì)繳納金額就是上述金額合計(jì)

橘子汽水追問(wèn)

2021-10-08 12:55

老師，那為什么不能減去環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅

橘子汽水追問(wèn)

2021-10-08 12:56

老師，那為什么不能減去加工環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅？難道應(yīng)該問(wèn)實(shí)際要繳納的消費(fèi)稅才減去嗎？

小林老師解答

2021-10-08 13:00

您好，委托加工物資收回后用于生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品或直接出售時(shí)，則相關(guān)的消費(fèi)稅不允許抵扣，直接計(jì)入收回物資的成本中，這體現(xiàn)消費(fèi)稅單一征稅環(huán)節(jié)。所以，不考慮委托加工環(huán)節(jié)消費(fèi)稅

橘子汽水追問(wèn)

2021-10-08 13:09

噢噢，明白了，知識(shí)點(diǎn)串起來(lái)了，謝謝老師耐心微我解答，筆芯

小林老師解答

2021-10-08 13:24

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持