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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2017-01-05 15:02

簡單來說就是差額征稅是嗎?

優(yōu)潔雅財(cái)務(wù)-邱靜 追問

2017-01-05 15:06

老師你幫我看下,支付了住 宿費(fèi)的分錄這樣寫對么?不是小規(guī)模沒有進(jìn)項(xiàng)稅么,那我在賬務(wù)處理需要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅嗎?

鄒老師 解答

2017-01-05 15:01

你好,按收到的全部款項(xiàng)減去替游客支付的相關(guān)費(fèi)用的余額計(jì)稅

鄒老師 解答

2017-01-05 15:04

是的

鄒老師 解答

2017-01-05 15:08

借;主營業(yè)務(wù)成本    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅   貸;銀行存款等科目

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你好,小規(guī)模納稅人旅行社差額征收 稅率是3%,般納稅人旅行社差額征收,稅率是6%
2019-04-18 09:23:35
你好,按收到的全部款項(xiàng)減去替游客支付的相關(guān)費(fèi)用的余額計(jì)稅
2017-01-05 15:01:17
差額征稅的計(jì)算過程 1、可扣減成本的計(jì)算。如果“有效憑證”中有適用稅率分別有3%、6%、17%等不同稅率的發(fā)票,在差額征稅計(jì)算可扣除的成本時(shí)應(yīng)以匯總成本金額/(1+6%)*0.06來扣除。 2、差額征稅額=(不含稅收入-可扣減成本)/(1+稅率)*稅率-可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 上述公司中可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是指取得的日常經(jīng)營中的辦公用品、電話費(fèi)、固定資、無形資產(chǎn)、或房屋等增值稅專用發(fā)票中的稅額。 綜上分析,由于營改增延續(xù)了營業(yè)稅的差額征稅政策,那么對于廣大的中小型公司如果選擇為小規(guī)模納稅人,僅從稅率從5%下降至3%這一點(diǎn)來看,稅負(fù)下降的空間是非常大的。而如果認(rèn)定為一般納稅人,雖然稅率從5%上升到6%,但由于增值稅是價(jià)外稅且可抵扣日常經(jīng)營過程中所發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅,因此稅負(fù)較營改增前來講還是下降的,但與選擇作為小規(guī)模納稅人的稅負(fù)相比,稅負(fù)下降的程度主要取決于是否可取得足夠多的可抵扣的增值稅專用發(fā)票,因此廣大的中小型旅游公司一定要選擇合適的納稅人身份,做好納稅籌劃,以應(yīng)對本次的營改增。
2018-11-13 15:59:21
不一定呀,現(xiàn)代服務(wù)業(yè)一般納稅人規(guī)模為連續(xù)12個(gè)月提供應(yīng)交納增值稅服務(wù)銷售額達(dá)到500萬元(含500萬元)以上。就會是一般納稅人
2017-06-28 10:32:42
你好,按差額征收的
2018-03-27 16:22:01
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