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恒山老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-09-29 20:20

學(xué)員您好，達(dá)到確認(rèn)收入的條件，開具不開具發(fā)票與稅金的確認(rèn)沒有關(guān)系，也就是說即使當(dāng)時(shí)不開發(fā)票也得確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅額，在納稅申報(bào)時(shí)這部分收入填到申報(bào)表的“未開票收入”欄目中。賬務(wù)處理時(shí)和正常銷售一樣，借方記銀行存款等資產(chǎn)類科目 ，貸方記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入并確認(rèn)銷項(xiàng)稅額。

晨曦 追問

2021-09-29 21:15

當(dāng)月直接：借：應(yīng)收賬款  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）嗎？那下個(gè)月發(fā)票開出了怎么辦？

恒山老師 解答

2021-09-29 21:18

下月開票，銷售收入里面正常填，同時(shí)在申報(bào)表附表一未開票收入里面以相同金額填負(fù)數(shù)，一正一負(fù)，正好抵消。

晨曦 追問

2021-09-29 21:21

我是想問會(huì)計(jì)的賬務(wù)上怎么處理？怎么寫分錄？

恒山老師 解答

2021-09-29 21:28

應(yīng)收賬款（銀行存款）、收入、稅金上月已經(jīng)都確認(rèn)了，次月只開票，不再進(jìn)行賬務(wù)處理。

晨曦 追問

2021-09-29 21:30

那我需要將這張發(fā)票附到上月未開票的記賬憑證后面嗎？

恒山老師 解答

2021-09-29 21:43

您好，附到上月未開票的記賬憑證后面也是可以的。

恒山老師 解答

2021-09-30 12:49

您好，如果再?zèng)]有疑問的話，麻煩給個(gè)好評(píng)，謝謝！

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學(xué)員您好，達(dá)到確認(rèn)收入的條件，開具不開具發(fā)票與稅金的確認(rèn)沒有關(guān)系，也就是說即使當(dāng)時(shí)不開發(fā)票也得確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅額，在納稅申報(bào)時(shí)這部分收入填到申報(bào)表的“未開票收入”欄目中。賬務(wù)處理時(shí)和正常銷售一樣，借方記銀行存款等資產(chǎn)類科目 ，貸方記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入并確認(rèn)銷項(xiàng)稅額。
2021-09-29 20:20:36
您好！你交付給對(duì)方了就轉(zhuǎn)移了。 建議你按開發(fā)票為準(zhǔn)。
2017-05-22 14:54:20
您好，在控制權(quán)轉(zhuǎn)移確認(rèn)收入，之前不確認(rèn)收入
2021-12-19 12:46:02
分期收款沒有收到錢，所以全部轉(zhuǎn)移，那么這種情況就是客戶沒有取得相關(guān)商品的控制權(quán)，這種時(shí)候就不能確認(rèn)為收入。
2021-12-19 14:52:17
借：發(fā)出商品 貸庫(kù)存商品
2020-06-29 13:13:37
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