購買方開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表，后收到銷售方開具負數(shù)增值稅專用發(fā)票，購買方作為會計主體如何做會計分錄？

答： 你好同學，借：庫存商品(原材料)(紅字) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)(紅字) 貸：應(yīng)收賬款(銀行存款/庫存現(xiàn)金)(紅字)

本月開具了增值稅專用紅字發(fā)票，但本月沒有銷售收入，本月開具增值稅專用紅字發(fā)票可以進項留底嗎？

答： 您好，學員，紅字專用發(fā)票是不可以留底的。

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

銷售方4月份開出增值稅專用發(fā)票開錯了,在我公司稅控系統(tǒng)上申請,開出紅字增值稅專用發(fā)票.5月銷售方是不也得開出同樣等額的增值稅紅字發(fā)票及正常增值稅專用發(fā)票吧?

答： 您好！如果是4月份開錯的發(fā)票，在當月內(nèi)是可以作廢的，如果跨月了，紅字發(fā)票申請下來，就按申請的金額沖紅。另再補開正常發(fā)票是不一定要等額（因開錯的發(fā)票是由于開錯金額導致的，在申請紅字的原因中有開錯金額這欄勾選）