石頭剪刀布 追問

2021-09-29 17:24

那中秋購買的月餅，就是有的單位，它可以作為就是銷項稅額嗎

東老師 解答

2021-09-29 17:24

你說作為銷項稅額是什么意思？

石頭剪刀布 追問

2021-09-29 17:25

第二筆，他發(fā)放月餅的時候做的銷項稅額啊，這樣做正確嗎

東老師 解答

2021-09-29 17:26

他這個算是視同銷售了，算是把月餅賣出去了。

石頭剪刀布 追問

2021-09-29 17:26

我有點(diǎn)不理解這個會計做的不對吧，我覺得，應(yīng)該是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出吧？

東老師 解答

2021-09-29 17:27

對，其實就直接做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出比較省事。

石頭剪刀布 追問

2021-09-29 17:27

哦，意思是也可以，就是相當(dāng)于單位先購進(jìn)月餅，然后給員工發(fā)福利的時候啊，我再賣給你員工，是這個意思嗎

東老師 解答

2021-09-29 17:27

對的對的，就是這個意思。

石頭剪刀布 追問

2021-09-29 17:29

老師，那我們再算值稅應(yīng)納稅額的時候，就是增值稅銷項稅額-增值稅進(jìn)項稅額+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出+留抵稅是這樣嗯算的嗎

東老師 解答

2021-09-29 17:29

對，就是這么計算的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是抵減進(jìn)項稅額的。

石頭剪刀布 追問

2021-09-29 17:29

我搞不懂進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是加還是減了

東老師 解答

2021-09-29 17:30

就是使進(jìn)項稅額減少了，不就等于增加銷項稅額嗎