你好老師，我想問一下，我們是科技公司，買的保健品開了專票，計(jì)入招待費(fèi)的話，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，那就一直在抵扣系統(tǒng)留著嗎 計(jì)入什么費(fèi)用會(huì)好些 做管理費(fèi)用--其他行嗎

答： 你好，做管理費(fèi)用--其他，也可以的

老師，因集體福利進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，我前期做的賬務(wù)處理如下：1.收到發(fā)票：借：管理費(fèi)用—福利費(fèi)8300.88 增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅1079.12 貸：銀行存款93802.認(rèn)證發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)1079.12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)1079.12請(qǐng)問老師后面我想轉(zhuǎn)出這筆增值稅應(yīng)該怎么做分錄呢？

答： 您好 借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 1079.12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1079.12

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問老師那種費(fèi)用性質(zhì)的火車票進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣？如：福利費(fèi)、招待費(fèi)的可以抵扣嗎？

答： 您好，1、火車票可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額： ①取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額； ②取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額： 航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)%2B燃油附加費(fèi)）÷（1%2B9%）×9% ③取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1%2B9%）×9% ④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1%2B3%）×3% 2、福利費(fèi)、招待費(fèi)不可以抵扣。 《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條明確，用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。