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送心意

Chen老師

職稱： 注冊會計師,經(jīng)濟師

2021-09-28 12:46

您好，借 所得稅費用 貸 遞延所得稅資產(chǎn)，因為當時是借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費用 現(xiàn)在計提多了，就要轉(zhuǎn)回。

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預(yù)計負債是根據(jù)企業(yè)的情況而預(yù)估的負債??不知道何時償付?所以是非流動 遞延收益?是收到的待攤銷的補助，也有不確定性，也是非流動 ，遞延所得稅負債這個要看你未來什么時候產(chǎn)生，應(yīng)納稅暫時性差異?，也有不確定性，也是非流動?
2021-02-24 15:51:56
您好，因為計提所得稅費用是增加遞延所得稅負債，減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51
2016年會計上確認了預(yù)計負債，沒有算成17年的，是作為17年的其他初數(shù) 遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)，這個公式怎么理解？ 遞延所得稅費用來源于可抵扣暫時性差異，當可抵扣暫時性差異發(fā)生時借方記入遞延所得稅資產(chǎn)，當可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時借方記入遞延所得稅費用，當可抵扣暫時性差異發(fā)生時，遞延所得稅資產(chǎn)的確認減少了所得稅費用，當可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時，遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回加大了所得稅費用，這個加大的所得稅費用稱之為遞延所得稅費用，是由遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回而產(chǎn)生，故稱為遞延所得稅費用，如果所得稅費用是和應(yīng)交所得稅對應(yīng)的就叫所得稅費用，如果所得稅費用是和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債對應(yīng)的就叫遞延所得稅費用。 與遞延所得資產(chǎn)的關(guān)系 遞延所得資產(chǎn)與遞延所得稅費用之間是轉(zhuǎn)化與被轉(zhuǎn)化的關(guān)系。當應(yīng)交所得稅沒有被確認為費用時就確認為遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)最終會轉(zhuǎn)化為遞延所得稅費用，但遞延所得稅費用并不單從遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)化而來，也可由遞延所得稅負債轉(zhuǎn)化而來。 當資產(chǎn)的賬面價值<資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)[或者負債的賬面價值>負債的計稅基礎(chǔ)],這時會調(diào)增應(yīng)納稅所得，計入遞延所得稅資產(chǎn)； 當資產(chǎn)的賬面價值>資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)[或者負債的賬面價值<負債的計稅基礎(chǔ)],],這時會調(diào)減應(yīng)納稅所得，計入遞延所得稅負債。 至于遞延所得稅費用，是以前的概念，新準則已經(jīng)不涉及這個說法了。 本回答由經(jīng)濟金融分類達人 葛麗推薦
2017-06-14 10:50:20
您好，流動資產(chǎn)或負債主要是強調(diào)流動性，即在一個報表年度或一個營業(yè)周期就能變現(xiàn)或償還。而非流動就是一個周期以上或一個年度以上才能變現(xiàn)或償還的。對預(yù)計負債來說，主要是由官司或者產(chǎn)品質(zhì)量保證形成的，這個不確定性很大，周期也應(yīng)該在一個年度以上。遞延收益主要是政府補助形成的，政府補助的特殊性和難度，金額也比較大，一般也不會一個年度就完成。遞延所得稅資產(chǎn)或負債，既然遞延了，如果一個年度就能實現(xiàn)的基本也不存在遞延，所以也會歸類到非流動。理解不透，這幾項記憶也是比較容易的。
2020-07-30 20:50:40
同學(xué)，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
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    一、4-7月（小規(guī)模納稅人階段）會計分錄 1.?采購商品（摩托車/配件/油泵） 借：庫存商品（價稅合計，進項不可抵扣） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 2.?銷售商品 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入（含稅銷售額/1.03） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模，銷售額×3%） 3.?庫存車輛退回（采購?fù)素洠?借：銀行存款/應(yīng)付賬款（紅字） 貸：庫存商品（價稅合計，紅字） 二、8月11日起（一般納稅人階段）會計分錄 1.?采購商品（取得增值稅專用發(fā)票） 借：庫存商品（不含稅金額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 2.?銷售商品（開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票/增值稅發(fā)票） ? 摩托車（免購置稅，僅免購置稅，增值稅正常交）： 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入（不含稅金額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） ? 配件/油泵：分錄同上 3.?庫存車輛退回（采購?fù)素?，需取得紅字專用發(fā)票） 借：銀行存款/應(yīng)付賬款（紅字） 貸：庫存商品（不含稅金額，紅字） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）（紅字） 4.?月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（銷項-進項） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 答

  • 老板自己去稅務(wù)和工商辦理0元股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得藥店( 問

    ?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答

  • 老師，您好，醫(yī)批發(fā)公司一般納稅人，現(xiàn)在增加業(yè)務(wù)，物流 問

    同學(xué)你好 主要就是 發(fā)票 運單 合同 訂單 收款水單 答

  • 貨款855000含稅扣五個點再提成0.15算出來是多少 問

    你好，你是說最終能拿到手多少錢是嗎 答

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