小丁 追問

2021-09-26 14:22

比方說，我這個月一共水費發(fā)票是1000，然后自己的是200，客戶的是800.
支付全部的時候分錄要怎么寫？

收回客戶的要怎么寫？

郭老師 解答

2021-09-26 14:22

借主營業(yè)務成本800
管理費用200
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行

小丁 追問

2021-09-26 14:25

這樣就不對了呀，支付的時候我一共付了1000

不是應該

借：主營業(yè)務成本          1000-（1000/1.03*0.03）

        應交增值稅-進項   1000/1.03*0.03
       
      銀行存款             1000

郭老師 解答

2021-09-26 14:31

我上面是按照含不含稅的金額來做的，那你現(xiàn)在就借主營業(yè)務成本800除以1.03乘以百分之三
管理費用200除以1.03乘以3%，應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款。

小丁 追問

2021-09-26 14:33

我這個月一共水費發(fā)票是1030，然后自己的是206，客戶的是824       

供水公司水費按3%給我們開票  

客戶我們問他們收824也按3%給他們開票       

1、支付本月水費----------------給供水公司

借：主營業(yè)務成本                            200

       其他業(yè)務成本                            800

       應交稅費-應交增值稅進項         30

貸：銀行存款                                1030


2、問客戶收回824并開票

借：銀行存款              824

       貸：其他業(yè)務收入          800

              應交稅費-簡易計稅     24

郭老師 解答

2021-09-26 14:35

你好，可以的，可以這么做的。

小丁 追問

2021-09-26 14:35

相當于只交了6元的稅費是吧？

小丁 追問

2021-09-26 14:36

如果把這兩筆分錄，轉換成差額征收呢？要怎么寫

郭老師 解答

2021-09-26 14:38

你好，你的收入等于成本，不需要繳納的公式可以參考這個。



800*1.03-800*1.03）/1.03*3%

小丁 追問

2021-09-26 14:39

奧，那等于我自己部分多個進項就好了是吧

郭老師 解答

2021-09-26 14:41

你好，對的是的，可以這么理解的。