宣敏 追問

2021-09-26 13:51

之前掛的預(yù)付，還有給學(xué)校的贊助也沒有發(fā)票。全部通過以前年度損益嗎，學(xué)校的贊助是今年年初給的，無發(fā)票計(jì)入什么科目

郭老師 解答

2021-09-26 13:52

你好，全部通過以前年度損益調(diào)整就可以，你這個(gè)是沒法抵扣所得稅的，如果你做到今年借營業(yè)外支出捐贈(zèng)款，貸銀行存款，這個(gè)也是沒法抵扣所得稅。

宣敏 追問

2021-09-26 13:54

做以前年度損益調(diào)整，以前年度的報(bào)表要調(diào)整嗎

郭老師 解答

2021-09-26 14:04

你好不需要調(diào)整的，因?yàn)檫@個(gè)你沒法抵扣企業(yè)所得稅。

宣敏 追問

2021-09-26 14:06

謝謝！我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我剛看了，軟件里沒有這個(gè)科目，我要自己去添加是嗎？

郭老師 解答

2021-09-26 14:09

你好，用利潤分配來代替。