勤 追問

2021-09-26 11:25

 之前正常做的費用18年的，現(xiàn)在需要把發(fā)票調(diào)出，補交企業(yè)所得稅

勤 追問

2021-09-26 11:25

請問分錄怎么做

郭老師 解答

2021-09-26 11:26

借應付賬款貸以前年度損益調(diào)整，進項轉(zhuǎn)出
這個是專票的。

郭老師 解答

2021-09-26 11:27

借應交稅費應交增值稅進項，轉(zhuǎn)出貸應交稅費查補稅款、
借應交稅費查補稅款貸銀行存款。

郭老師 解答

2021-09-26 11:27

補交的企業(yè)所得稅借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費企業(yè)所得稅，借應交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行存款。

勤 追問

2021-09-26 11:42

是普通發(fā)票

郭老師 解答

2021-09-26 11:48

普通發(fā)票的紙修改，第一個分錄就可以借應付賬款貸以前年度損益調(diào)整。然后補交的企業(yè)所得稅，做就行，不用做增值稅的第二個。