wl 追問

2021-09-26 10:14

銷售那筆分錄 借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊  ， 貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款等科目   ，那交易發(fā)票上是99萬，上面的分錄金額應(yīng)該填多少

鄒老師 解答

2021-09-26 10:15

你好
借：固定資產(chǎn)清理 （差額）， 累計(jì)折舊 （總的折舊） ， 貸：固定資產(chǎn) （原值）
借：銀行存款等科目 99萬   ，貸：固定資產(chǎn)清理  99萬/（1+增值稅稅率）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅  99萬/（1+增值稅稅率）*增值稅稅率  

wl 追問

2021-09-26 10:43

當(dāng)時(shí)計(jì)提折舊前，預(yù)計(jì)凈殘值53263.34元，這個(gè)咋做賬

鄒老師 解答

2021-09-26 10:44

你好，殘值在第一個(gè)分錄的固定資產(chǎn)清理科目里面體現(xiàn)了啊 
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊  ， 貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款等科目   ，貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅  
借：資產(chǎn)處置損益 ，  貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）

wl 追問

2021-09-26 11:05

  借：固定資產(chǎn)清理     576131.87              累計(jì)折舊             489134.88           貸：固定資產(chǎn)        1065266.75         借：銀行存款            9900000          貸：固定資產(chǎn)清理  853448.28                 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅                                           136551.72          借：固定資產(chǎn)清理     277316.41
       貸：資產(chǎn)處置損益   277316.41

鄒老師 解答

2021-09-26 11:06

（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

wl 追問

2021-09-26 11:09

 這個(gè)增值稅是按購車時(shí)機(jī)動(dòng)車發(fā)票上16%算的稅，這樣做的分錄，老師幫忙看一下，有問題沒

鄒老師 解答

2021-09-26 11:09

你好，增值稅是按現(xiàn)在的稅率13%，而不是按購進(jìn)時(shí)候的16% 

wl 追問

2021-09-26 11:12

好的，那當(dāng)時(shí)購買車的時(shí)候是16%，現(xiàn)在按現(xiàn)在的13%計(jì)算增值稅。資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目能給我科普一下嗎

鄒老師 解答

2021-09-26 11:13

你好，針對資產(chǎn)處置損益，你的疑問是？