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歐元采購合同，合同價(jià)24700歐元 1）、 7月5支付時(shí) 銀行匯率7.70346 借： 應(yīng)付賬款 24700*7.70346=190275.46 貸方： 銀行存款 190275.46 購匯支付，外匯賬戶在支付完貨款余額為0，當(dāng)月月末未做匯兌損益 2）、 8月9日報(bào)關(guān)，成交方式CIF 3）、 9月13日在中國國家貿(mào)易單一窗口支付進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口增值稅 海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口增值稅專用繳款書備注欄顯示 一般貿(mào)易照章征稅 2021-8-9 EUR 7.6026 進(jìn)口關(guān)稅專用繳款書顯示 24700*7.6026=187784.00*5%=進(jìn)口關(guān)稅9389.21元 進(jìn)增值
小魚兒
于2021-09-26 09:22 發(fā)布 ??2022次瀏覽
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張壹老師
職稱： 中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2021-09-26 09:27
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精選問題
老師，未開票收入如何做賬和申報(bào)？ 問
視同收入屬于未開票收入么？也是跟上面一樣做賬申報(bào)么？ 答
A入200萬、B入300萬以前實(shí)繳了后又有一個(gè)人C認(rèn)繳 問
你好，可以的啊?？梢园幢壤郎p脂。 答
你好老師，一般納稅人開9%的增值稅普通發(fā)票，如果有 問
??？為什么有的說可以有的說不可以？ 開普通發(fā)票還能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅嗎？ 答
老師，我看到你在20.6月回復(fù)過一位同學(xué)，因進(jìn)項(xiàng)為贈(zèng) 問
鍋具的稅務(wù)處理：作為贈(zèng)品出口且無法退稅，需按免稅處理（已按免稅申報(bào)增值稅是正確的），無需計(jì)提銷項(xiàng)稅額，也不涉及退稅，無需掛賬。 系統(tǒng)操作：在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中，只需對可退稅的 8 件產(chǎn)品正常申報(bào)退稅，鍋具因免稅無需申報(bào)退稅，無需額外系統(tǒng)操作。 后續(xù)處理：留存好報(bào)關(guān)單、贈(zèng)品相關(guān)合同 / 說明等資料，證明鍋具為贈(zèng)品且按免稅處理的合規(guī)性即可，無需長期掛賬。 答
本月補(bǔ)繳了1-9月的社保，做工資表的時(shí)候，個(gè)人部分應(yīng) 問
然后報(bào)個(gè)稅的時(shí)候是扣掉的對吧 答
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