小龍哥 追問

2021-09-24 15:02

開的專用發(fā)票 1個點的

鄒老師 解答

2021-09-24 15:04

你好，16萬是開具的專用發(fā)票，那開具的專用發(fā)票是不免征增值稅的。
增值稅分錄是，借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
免征的增值稅不需要做計提附加稅分錄

小龍哥 追問

2021-09-24 15:12

老師，我們公司 今年一共就開了16萬元 1個點專票 ，也是要繳稅么？ 政策好像寫的 季度45萬元以內(nèi)免交增值稅吧

鄒老師 解答

2021-09-24 15:13

你好，季度45萬以內(nèi)是免征增值稅，但是開具的專用發(fā)票是特殊情況，這個是不免征增值稅的 

小龍哥 追問

2021-09-24 15:14

老師  附加稅 是減半征收的吧 ？

鄒老師 解答

2021-09-24 15:15

你好，是的，是這樣的