半年一撇 追問

2017-01-02 11:06

1，怎么計算出本年應(yīng)交的所得稅啊，是把損益類轉(zhuǎn)到本年利潤，再把本年利潤轉(zhuǎn)到未分配利潤，所得數(shù)值就是利潤總額，對嗎？這個數(shù)值再需彌補五年內(nèi)虧損，這樣得出的數(shù)值乘以所得稅稅率就是本年應(yīng)交的所得稅，對嗎，老師？ 
2.計算出本年應(yīng)交的所得稅時，是不是有什么會計分錄??？ 
3.我單位是一般納稅人，有限責(zé)任公司，賣電工器材的小商店，年末這些工作都需要做嗎？

鄒老師 解答

2017-01-02 10:02

借；利潤分配——提取法定盈余公積，任意盈余公積   貸；盈余公積——法定  ——任意

鄒老師 解答

2017-01-02 10:50

1，彌補虧損不用做分錄 
交所得稅  借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅   貸；銀行存款 
分配股利  借；利潤分配——未分配利潤   貸；應(yīng)付股利 
2，盈余公積補虧  借；盈余公積   貸；利潤分配——未分配利潤 
第二種不需要做分錄 
轉(zhuǎn)增資本  借；盈余公積   貸；實收資本

鄒老師 解答

2017-01-02 11:28

應(yīng)納稅所得額*適用稅率 
借；所得稅費用   貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 
是的