馬莉 追問

2021-09-20 10:56

假如當(dāng)前是7月份，月末要將損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，但不計(jì)算也不計(jì)提所得稅費(fèi)用；8月份也是如此操作；到9月份，因是季末，將收入、成本、費(fèi)用類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤后，此時計(jì)算所得稅費(fèi)用 ，做以下分錄：借：所得稅費(fèi)用 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅，然后再將所得稅費(fèi)用 科目轉(zhuǎn)至本年利潤，老師是這個意思吧？我的理解及做法對嗎？

鄒老師 解答

2021-09-20 10:56

你好，是的，是這樣的 

馬莉 追問

2021-09-20 11:02

全年1-11月份，每月末都將損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”科目，損益類科目月末無余額；只有12月份，將損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”科目后，再將“本年利潤”科目余額最后轉(zhuǎn)至“利潤分配——未分配利潤”科目，是這樣吧？

鄒老師 解答

2021-09-20 11:03

你好
本年利潤  結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤分配——未分配利潤，可以每個月結(jié)轉(zhuǎn)，也可以年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)

馬莉 追問

2021-09-20 11:07

清楚了，感謝老師

鄒老師 解答

2021-09-20 11:08

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。