娃娃 追問

2021-09-17 15:10

是一個(gè)年度的，并未跨年，都是今年的。也需要以前年度損益調(diào)整科目嗎？

江老師 解答

2021-09-17 15:10

是一個(gè)年度的，那此筆業(yè)務(wù)是費(fèi)用類產(chǎn)生的調(diào)增，還是采購(gòu)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的調(diào)增增值稅的業(yè)務(wù)呢?

娃娃 追問

2021-09-17 15:15

具體不知道，我查看了3月份更改的報(bào)表，只是看進(jìn)項(xiàng)留抵稅少了，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的總數(shù)并沒有改變，企業(yè)是一戶加油站

江老師 解答

2021-09-17 15:18

加油站，從成立之初就是一般納稅人。你說的賬務(wù)處理應(yīng)是：
一、賬務(wù)處理是：
1、按稅務(wù)檢查的進(jìn)項(xiàng)稅做賬務(wù)處理，分錄是：
借：管理費(fèi)用（或者是庫(kù)存商品）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅務(wù)檢查調(diào)整）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅務(wù)檢查調(diào)整）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
最后留抵的增值稅減少了，也就是“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目的借方余額減少了。

娃娃 追問

2021-09-17 15:22

好的，謝謝江老師

江老師 解答

2021-09-17 15:23

學(xué)習(xí)進(jìn)步工作順利！