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郭老師

職稱： 初級會計師

2021-09-17 14:43

你好，按照原值減去增值稅之后的。

Tenderness 追問

2021-09-17 15:15

可是這樣的話，借固定資產(chǎn)，貸預付 貸應付，這個應付的錢就不對了啊，應付的錢就會少增值稅的那一部分

郭老師 解答

2021-09-17 15:17

你好，有差額證明對方缺少你的發(fā)票，這個沒有問題的，可以的，并沒有說必須得一致啊，對方以后給你開發(fā)票的情況下就這么做。

Tenderness 追問

2021-09-17 15:23

老師，要是票回來怎么做，主要現(xiàn)在我的應付賬款和實際的應付賬款差這個增值稅，那我要是收到票呢

郭老師 解答

2021-09-17 15:24

借應交稅費應交增值稅進項貸應付賬款或者是預付賬款。

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相關問題討論
同學你好 你申報匯算清繳之前沒收到發(fā)票嗎
2023-05-30 08:50:27
同學你好 原分錄負數(shù)紅沖暫估的 然后按照發(fā)票金額入賬
2023-05-31 10:45:35
你好，按照原值減去增值稅之后的。
2021-09-17 14:43:13
借：固定資產(chǎn) 貸：應付賬款--暫估應付款
2018-06-28 17:21:48
你好，固定資產(chǎn)在特定情況下確實可以暫估入賬，并在竣工時調(diào)整成本而不追溯調(diào)整折舊。以下是一個簡化的例子來說明這一過程： 假設甲公司正在建設一座新廠房，該廠房預計將在未來的生產(chǎn)活動中發(fā)揮關鍵作用。由于工程周期長，甲公司決定在廠房建設期間，基于合理的預估價值將其暫估入賬。 暫估入賬： 當廠房建設到一定程度，甲公司可以合理估計其完成時的價值時，可以將這一預估價值作為固定資產(chǎn)的原值暫估入賬。 會計分錄可能如下： 復制 借：固定資產(chǎn)（暫估價值） 貸：在建工程 計提折舊： 廠房雖未竣工，但已經(jīng)部分投入使用，甲公司可以根據(jù)預估價值開始計提折舊。 會計分錄可能包括折舊費用的計提，如： 復制 借：制造費用/管理費用（根據(jù)用途） 貸：累計折舊 竣工決算： 當廠房竣工并完成決算后，甲公司獲得了廠房的實際成本。 如果實際成本高于暫估價值，甲公司需要調(diào)整固定資產(chǎn)的原值，并相應地增加累計折舊（未來期間的折舊額將基于新的原值計算）。 如果實際成本低于暫估價值，甲公司同樣需要調(diào)整固定資產(chǎn)的原值，但不需要調(diào)整之前已經(jīng)計提的折舊。 會計分錄可能如下： 復制 借：固定資產(chǎn)（原值調(diào)整額，可能是正數(shù)或負數(shù)） 貸：在建工程（或相反分錄，如果實際成本低于暫估價值） 不追溯調(diào)整折舊： 重要的是，盡管甲公司在竣工時調(diào)整了固定資產(chǎn)的原值，但它不會追溯調(diào)整之前已經(jīng)計提的折舊。這是基于會計的穩(wěn)健性原則和成本效益原則，因為追溯調(diào)整將涉及大量的計算和審計工作，且可能不會對財務報表產(chǎn)生重大影響。
2024-05-08 20:25:29
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