曾晶 追問(wèn)

2021-09-16 12:37

老師你好，按您的回答是不是這樣理解：當(dāng)月實(shí)際預(yù)繳完成后拿到完稅憑證后做分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅3萬(wàn)，貸銀行存款3萬(wàn)，然后月末的時(shí)候，做結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅？

樸老師 解答

2021-09-16 12:43

對(duì)的
可以這樣理解的

曾晶 追問(wèn)

2021-09-16 12:49

那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目余額除了體現(xiàn)累計(jì)的實(shí)際預(yù)繳過(guò)的增值稅金額以外，還有什么別的作用嗎，

樸老師 解答

2021-09-16 12:52

這個(gè)就是體現(xiàn)沒(méi)有繳納的增值稅

曾晶 追問(wèn)

2021-09-16 12:55

老師  我好像糊涂了 ，，方便電話溝通嗎

樸老師 解答

2021-09-16 13:01

未繳增值稅就是體現(xiàn)未繳的

曾晶 追問(wèn)

2021-09-16 13:20

那我實(shí)際交到稅務(wù)局了怎么體現(xiàn)呢

樸老師 解答

2021-09-16 13:32

借未繳增值稅
貸銀行存款