心太軟 追問

2016-12-28 23:21

請問老師，公司老板總是從公賬上往個人賬戶打款，怎么能讓這種行為合理話

心太軟 追問

2016-12-29 00:11

這么晚還在答復(fù)，真心謝謝您。請問增值稅認(rèn)證前的分錄，認(rèn)證后的分錄，月底差額的分錄，以及繳納稅款的分錄？

王雁鳴老師 解答

2016-12-28 23:06

您好，公對公打款，做賬記入其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款中，可以不用做成收入，但是此款是要?dú)w還的。如果是投資款，記入長期股權(quán)投資和實(shí)收資本中，也可以不用做成收入，但是此款在公司解散前是不能退的，一般要有投資協(xié)議的。

王雁鳴老師 解答

2016-12-28 23:17

您好，不客氣，無票據(jù)，要么找票頂替（不建議這樣操作），要么白條入賬（也不建議這樣做），要么讓對方開票入賬。

王雁鳴老師 解答

2016-12-28 23:26

您好，合理就是借款，分紅，支付工資、或者是個人開發(fā)票來處理這四種情況，否則沒辦法做得合理。

王雁鳴老師 解答

2016-12-29 00:26

您好，不客氣，認(rèn)證前的分錄，按當(dāng)月未認(rèn)證的可抵扣增值稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，貸記“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“銀行存款”等科目。認(rèn)證后的分錄，按當(dāng)月已認(rèn)證的可抵扣增值稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目，月底差額的分錄，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”。繳納稅款的分錄，企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“銀行存款”科目。