橘子橙 追問

2021-09-09 16:03

老師你好。金額有18萬元。是在已修好的酒店外單獨修建的院子圍墻。

meizi老師 解答

2021-09-09 16:08

你好 ；  計入長期待攤費用 。按月分攤計入主營業(yè)務成本去  

橘子橙 追問

2021-09-09 16:12

老師你好。我們沒有對外經(jīng)營。還可以這么做嗎？

meizi老師 解答

2021-09-09 16:17

 你好 ；    是的。 先這樣掛   

橘子橙 追問

2021-09-09 16:24

謝謝老師。那我每個月具體怎么最分錄？結(jié)合上面案例。謝謝老師了

meizi老師 解答

2021-09-09 16:28

 你好 ；   意思你還沒有取得收入的話；  借長期待攤費用 貸銀行存款 ；  按月分攤 ：借管理費用   貸長期待攤費用   

橘子橙 追問

2021-09-09 16:36

好的，謝謝老師。那每個月按什么標準來分攤？我們這個案例18萬元。這個月收到專票。借:長期待攤費用178600，借:應交稅費（進項稅額1400）貸:應付賬款18萬？每月分攤金額？

meizi老師 解答

2021-09-09 16:42

你好 ； 你們可以按3年分攤。    月分攤金額 = 總額除以36個月  

橘子橙 追問

2021-09-09 16:53

謝謝老師。上面例子。是減去稅額以外的數(shù)嗎？除以36月？進項稅額可以在這個月一起認證全額抵扣嗎

meizi老師 解答

2021-09-09 16:59

 你好 ；   是的。 不含稅金額來計算的。 如果你是專票的話    可以的