小趙11434578 追問

2021-09-06 10:16

增值稅補(bǔ)交，怎么走會(huì)計(jì)科目

紫藤老師 解答

2021-09-06 10:17

1、計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
3、補(bǔ)交增值稅


借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅


貸：銀行存款


4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整


借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)


貸：以前年度損益調(diào)整

小趙11434578 追問

2021-09-06 10:41

補(bǔ)交所得稅，也是這樣走科目是吧，非常感謝，為你的細(xì)心點(diǎn)贊

紫藤老師 解答

2021-09-06 10:42

補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計(jì)提稅款時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款