母公司代子公司繳納社保公積金 子公司如何賬務(wù)處理，做往來(lái)嗎？子公司是做應(yīng)付賬款處理嗎？

答： 你好，是站在哪個(gè)公司的角度做分錄？?

母公司先墊付子公司工資，代扣代繳個(gè)稅社保公積金，之后子公司再還款（包含工資、企業(yè)部分的社保和公積金）給母公司。子公司按照工資表入賬借：管理費(fèi)用 -工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（代扣個(gè)稅） 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi)（代扣個(gè)人社保） 其他應(yīng)付款-個(gè)人住房公積金（代扣個(gè)人公積金） 其他應(yīng)付款-母公司 那還要還給母公司的公積金和社保（僅公司部分）要怎么做賬呢？如何沖掉賬面的其他應(yīng)付款（代扣個(gè)人社保/公積金）的同時(shí)其他應(yīng)付款的金額只為公司承擔(dān)部分？

答： 母公司墊付子公司工資。 那你是發(fā)放時(shí) 借 其他應(yīng)收款 子公司 貸 銀行存款 母公司部分你正常按計(jì)提發(fā)放處理就是了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好，我們有兩個(gè)領(lǐng)導(dǎo)的工資和社保都不在我們公司，在我們的母公司交的，但是他們的公積金交到了我們公司，這個(gè)公積金我要怎么做賬代扣代繳個(gè)稅？

答： 您好，公積金你們不是承擔(dān)了嗎