我這個購買的原材料，別人給我開的發(fā)票，應(yīng)該是進項稅吧

答： 您好 購買原材料，取得材料發(fā)票，應(yīng)該是進項稅

老師，我想請問一下，我們采購的原材料已經(jīng)入庫了但是發(fā)票還沒有開具，我們要怎么做進項稅

答： 你好 不做進項科目

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

上個月的原材料進項票有誤 這個月咋辦

答： 你是購買方么，你認證么，增值稅專用發(fā)票開具紅字發(fā)票的申請流程分為三步：紅字信息表填開、接收校驗通過信息表、銷售方開具紅字發(fā)票。納稅人可以通過金稅盤或稅控盤兩種開票系統(tǒng)進行申請操作。 第一步：填開并上傳《增值稅專用發(fā)票紅字信息表》 兩種申請方式：購買方申請和銷售方申請。 1、購買方申請 (1)購買方取得專票已抵扣情形： 購買方在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》，在填開《紅字信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。 購買方在當(dāng)期申報時依據(jù)《紅字信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《紅字信息表》一并作為記賬憑證。 注意：購買方已經(jīng)抵扣進項發(fā)票的選擇【已抵扣】；購買方于非申報期已認證通過但是未申報抵扣進項發(fā)票的，依然是選擇【已抵扣】，待申報期時需要申報抵扣該筆進項稅額。 (2)購買方取得專票未申報抵扣情形： 購買方取得專用發(fā)票未申報抵扣，且發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方可在開票系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》，填開《紅字信息表》時應(yīng)填寫對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。 注意：購買方未申報抵扣進項發(fā)票的選擇【未抵扣】。 2、銷售方申請 銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在開票系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》，銷售方填開《紅字信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。 第二步：接收校驗通過信息表 主管稅務(wù)機關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《紅字信息表》，系統(tǒng)自動校驗通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編碼”的《紅字信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。 納稅人也可憑《紅字信息表》電子發(fā)票信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機關(guān)對《紅字信息表》內(nèi)容進行系統(tǒng)校驗。 特別提醒：填錯的信息表未上傳時，可直接在開票系統(tǒng)中作廢;一旦上傳成功，納稅人端便不能修改或撤銷。應(yīng)憑已開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》全部聯(lián)次和《作廢紅字發(fā)票信息表申請表》(加蓋公章)到辦稅服務(wù)廳辦理信息表的作廢。 第三步：開具紅字專用發(fā)票 銷售方憑稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)校驗通過的《紅字信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《紅字信息表》一一對應(yīng)。 特別提醒：沒有上傳成功的信息表可以重復(fù)進行上傳，上傳成功也審核通過的信息表，沒有開具負數(shù)發(fā)票的前提下可以重新下載。