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5聯(lián)除基本聯(lián)和存根聯(lián)還有叫什么聯(lián)？
Tengyi
于2016-12-24 19:48 發(fā)布 ??1909次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱： 中級會計師
2016-12-24 20:00
您好，5聯(lián)叫法如下
第一聯(lián)：藍色， 記帳聯(lián)，用于企業(yè)記賬。
第二聯(lián)：橙色， 發(fā)票聯(lián)，給客戶用于報銷記賬。
第三聯(lián)：藍綠色，抵扣聯(lián)等
第四聯(lián)：黃綠色，企業(yè)自己任意使用。如用于倉庫保管、門衛(wèi)驗貨和財務對賬等
第五聯(lián)：紅色，存根聯(lián)等
相關問題討論
你好，發(fā)票驗舊這里只能區(qū)分是增值稅普通發(fā)票還是增值稅專用發(fā)票，是不能看出存根聯(lián)的。
2020-05-18 11:02:28
您好，5聯(lián)叫法如下
第一聯(lián)：藍色， 記帳聯(lián)，用于企業(yè)記賬。
第二聯(lián)：橙色， 發(fā)票聯(lián)，給客戶用于報銷記賬。
第三聯(lián)：藍綠色，抵扣聯(lián)等
第四聯(lián)：黃綠色，企業(yè)自己任意使用。如用于倉庫保管、門衛(wèi)驗貨和財務對賬等
第五聯(lián)：紅色，存根聯(lián)等
2016-12-24 20:00:48
是的
2016-06-08 09:41:24
您好，存根聯(lián)滯留票銷方協(xié)查，就是要求銷售方協(xié)助調查采購方?jīng)]有進行抵扣的票。
存根聯(lián)滯留票是指銷售方已開出，并抄稅報稅，而購貨方?jīng)]進行認證抵扣的增值稅專用發(fā)票，金稅工程系統(tǒng)中缺少抵扣聯(lián)的專用發(fā)票。
一、滯留票產(chǎn)生的原因
1、部分納稅人受利益驅動為隱匿進銷痕跡，采取購進商品貨物和銷售商品貨物都不入帳的手段偷逃稅款。因此，取得的進項專用發(fā)票不進行認證抵扣，形成滯留票。
2、部分企業(yè)采購人員取得的進項專用發(fā)票不慎丟矢，未向財務等有關部門報告，致使進項發(fā)票超期不認證，形成滯留票。
3、有些納稅人由于支付不起貨款，銷貨方商品貨物已發(fā)出因此開具專用發(fā)票，但購貨方不能及時付款，銷貨方就始終壓著發(fā)票不給，因超期不認證形成滯留票。
4、有些納稅人開具的專用發(fā)票，由于開具錯誤，購貨方因此退票。銷貨方首先開具一張與原發(fā)票內容一致的紅字專用發(fā)票沖銷，然后再開具一張正確的專用發(fā)票給購貨方。最初開具的錯誤發(fā)票雖然被紅字發(fā)票沖銷，然而這張專用發(fā)票超過3個月不能認證，形成滯留票。
二、避免出現(xiàn)滯留票方法：
1、一般納稅人只要取得增值稅專用發(fā)票，在180天內都必須認證抵扣，經(jīng)核實不屬于進項抵扣范圍的，一律做進項轉出處理。從而，確保增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)與抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)信息比對一致，消除滯留票。
2、一般納稅人之間的經(jīng)濟往來購銷業(yè)務都應當開具增值稅專用發(fā)票，不應當開具普通發(fā)票，因為，在普通發(fā)票未納入防偽稅控系統(tǒng)之前不能比對出滯留票數(shù)據(jù)信息。目前，由于購銷往來業(yè)務開具普通發(fā)票而造成的滯留票問題一定存在，這方面的信息資料無法查找，勢必給不法納稅人造成可乘之機。
3、已被紅字沖銷的專用發(fā)票，在提取滯留票信息資料時，應修改程序將這部分滯留票信息篩選出去。
2016-10-21 22:37:46
你好，其中附列資料(表四)是防偽稅控增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細，主要內容包括序號、發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購貨方納稅人識別號、金額、稅額和作廢標志等內容。對于開票量多的單位而言，逐項填報這些內容增加了企業(yè)辦稅員的工作量，筆者發(fā)現(xiàn)可通過防偽稅控系統(tǒng)報稅資料用Excel編制《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細表》，不但編制方法簡單，而且數(shù)字準確。
一、防偽稅控系統(tǒng)報稅資料。每月發(fā)票報稅成功后，打開報稅資料軟盤，可以發(fā)現(xiàn)有X＋納稅人識別號后七位數(shù)＋月份、J＋納稅人識別號后七位數(shù)＋月份為文件名的報稅文件。以記事本方式打開X＋納稅人識別號后七位數(shù)＋所屬月份的報稅文件，將企業(yè)名稱、地址、電話等內容刪去后另存為文本文件。
二、將報稅資料導入Excel工作表。打開Excel工作表，用鼠標左鍵選擇“數(shù)據(jù)”、“導入外部數(shù)據(jù)”、“導入數(shù)據(jù)”，出現(xiàn)“選取數(shù)據(jù)源”對話框，選擇剛才保存的報稅資料文本文件打開，出現(xiàn)“文本導入向導”對話框，原始數(shù)據(jù)類型選擇“固定寬度”，單擊“下一步”，在數(shù)據(jù)預覽相關內容處建立分列線，單擊“下一步”選擇相關數(shù)據(jù)列的格式，例如“發(fā)票號碼”列選擇文本格式、“開票時間”列選擇日期格式，“銷貨方稅號”列選擇不導入此列格式等，單擊“完成”將導入數(shù)據(jù)放置在相關工作表內，單擊“確定”完成數(shù)據(jù)導入。
三、編輯導入的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)導入后還需要進一步編輯排版，使之完全符合附列資料(表四)內容要求。首先輸入表頭、表尾部分內容；其次對導入的數(shù)據(jù)進行編輯，輸入序號編輯序號列，將購貨方納稅人識別號列的格式設置為數(shù)值、小數(shù)位數(shù)為0位；最后對報表進行排版。
對于一個熟練使用Excel的辦稅員，采用本辦法編制《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細表》可以起到事半功倍的效果。
2019-10-17 17:31:19
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