sanny 追問

2021-08-28 12:37

跨區(qū)涉稅的項目是2020年12月底簽訂的合同比如是20萬，在2020年12月開具普票1%發(fā)票含稅金額6萬（已繳納增值稅和附加稅）和2021年6開具專票3%發(fā)票含稅金額4萬（已繳納增值稅和附加稅）。2021年7月開具專票3%發(fā)票含稅金額6萬（未繳納增值稅和附加稅），在2021年8月才發(fā)現之前一直沒有辦理跨區(qū)涉稅，現在開始申報，這種情況跨區(qū)預繳費用如何填寫，之前已經預繳的部分費用在填寫增值稅和附加稅預繳表中需要扣除嗎？如果預繳金額繳納之后，出現預繳金額+已繳費金額大于該合同本應繳納的稅費。地稅系統會自動把多繳納的費用留底到9月份抵減稅費嗎？

bamboo老師 解答

2021-08-28 13:37

請問您是異地預繳的還是本地預繳的

sanny 追問

2021-08-28 14:11

異地預交

bamboo老師 解答

2021-08-28 14:13

以前沒有辦理外經證 您可以異地預繳？

sanny 追問

2021-08-28 14:19

現在不是在電子稅務局嗎

sanny 追問

2021-08-28 14:19

這個合同一直都是在本地開票本地繳稅

sanny 追問

2021-08-28 14:20

現在補異地預繳

bamboo老師 解答

2021-08-28 15:10

那需要填寫附表四 異地預繳增值稅 后期可以抵減銷項稅額