學堂用戶_ph286012 追問

2021-08-27 15:01

計提錯誤，有些是忘記計提，增值銷項稅這個科目沒有結(jié)平，具體要怎么辦呢？

玲老師 解答

2021-08-27 15:09

你好
把錯的紅沖 按正確的做分錄 
沒計提 的補計提 就可以   
期末結(jié)轉(zhuǎn)是


你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

學堂用戶_ph286012 追問

2021-08-27 15:14

以什么作為附件？直接調(diào)到科目平就可以了嗎？

玲老師 解答

2021-08-27 15:19

 按實際情況寫一個調(diào)整說明 

學堂用戶_ph286012 追問

2021-08-27 15:21

寫一行字可以嗎？或者將明細賬打印出來，自己標注一下？

玲老師 解答

2021-08-27 15:36

對，這樣處理就可以的 

學堂用戶_ph286012 追問

2021-08-27 15:40

好噠，謝謝

玲老師 解答

2021-08-27 16:15

 你好同學：
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！