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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問

2021-08-27 12:44

同學(xué)您好,很高興為您解答問題,請(qǐng)稍后

陳詩晗老師 解答

2021-08-27 12:47

你首先要把那個(gè)題材發(fā)出來。我來這里看一下,你是對(duì)于你那個(gè)哪些數(shù)據(jù)不理解,你對(duì)應(yīng)的標(biāo)出來,我們?cè)僖灰坏慕忉尅?/p>

Sweet Queen 追問

2021-08-27 13:58

這分別是題目和答案  能按我寫的那個(gè)格式 梳理下思路嗎? 我自己做出來的和答案不一樣 也不知道是哪里錯(cuò)了 

陳詩晗老師 解答

2021-08-27 14:04

1,會(huì)計(jì)200
稅法1000-1000/5=800
可抵扣差異600,遞延所得稅資產(chǎn)600×25%
你按這個(gè)每一個(gè)資料你做出來,發(fā)過來我給你檢查

Sweet Queen 追問

2021-08-27 15:13

字有點(diǎn)丑 但是我盡力了

陳詩晗老師 解答

2021-08-27 16:58

1,對(duì)
2,形成差異,不確認(rèn)遞延所得稅
3,對(duì)
4,對(duì)
5,對(duì)
6,抵消遞延所得稅資產(chǎn)
7,對(duì)
8,對(duì)
9,沖減遞延所得稅資產(chǎn)20×25%
10,對(duì)
11,抵消遞延所得稅資產(chǎn)
12,對(duì)
13,對(duì)
14,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
15,對(duì)

Sweet Queen 追問

2021-08-27 18:26

老師 其他懂了,就是題2里面的不確認(rèn)遞延所得稅,但是要在計(jì)算應(yīng)納稅額的時(shí)候加計(jì)扣除,我看答案里面寫的-(150+30)  150的話 我推算是(100+100)*75%  那30應(yīng)該是注冊(cè)費(fèi)和律師費(fèi) 但是為什么30不加在200里面×75%加計(jì)扣除 而是單獨(dú)加?這的沒搞明白

陳詩晗老師 解答

2021-08-27 18:35

這個(gè)是你會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)里面有一個(gè)點(diǎn),專門有說明,就如果說自行研發(fā)的無形資產(chǎn),他可以享受優(yōu)惠,就加計(jì)扣除,這個(gè)加計(jì)扣除,他雖然說會(huì)形成暫時(shí)性差異,它沒有影響會(huì)計(jì)利潤(rùn),所以說這個(gè)不確認(rèn)遞延所得稅。

Sweet Queen 追問

2021-08-27 18:42

嗯,是不確認(rèn)遞延所得稅 但是在計(jì)算應(yīng)納稅額的時(shí)候是需要從利潤(rùn)里面加計(jì)扣除啊 它答案上面寫的永久性差異-(150+30)就是寫的這個(gè) 但是我沒看懂 為什么30要單獨(dú)加  150應(yīng)該是 100研究費(fèi)用+100開發(fā)費(fèi)用中不資本化的 +30的注冊(cè)費(fèi)和律師費(fèi)  規(guī)定里面說的形成無形資產(chǎn)就按175%加計(jì)折舊 沒形成無形資產(chǎn)的 費(fèi)用化部分按175%稅前扣除 我的疑問點(diǎn)在于那30是啥?為啥是30

陳詩晗老師 解答

2021-08-27 18:50

因?yàn)槟阆硎芗佑?jì)扣除的只是自行研發(fā)的這一部分,另外的那個(gè)三十它是不享受研發(fā)加計(jì)扣除的,因?yàn)樗皇茄邪l(fā)的。

Sweet Queen 追問

2021-08-27 19:37

啊啊啊 沒懂啊 所以 第二小題里面的應(yīng)納稅額加計(jì)抵減應(yīng)該怎么做?老師幫忙寫下 已暈。。

陳詩晗老師 解答

2021-08-27 20:28

400/5×6/12×75%
攤銷部分的加計(jì)扣除,你看一下

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相關(guān)問題討論
同學(xué)您好,很高興為您解答問題,請(qǐng)稍后
2021-08-27 12:44:00
這個(gè)是個(gè)誤導(dǎo)項(xiàng),你這里是用不了這個(gè)數(shù)據(jù)的
2020-04-20 17:46:41
你好,很高興為你解答 什么問題呢
2022-04-13 10:39:58
你好,要一個(gè)科目寫一行的。
2016-11-10 11:24:46
同學(xué),你好 有圖片嗎?
2021-08-19 12:41:24
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