王雁鳴老師 解答

2016-12-25 12:04

您好，您的問題不完整啊。

王雁鳴老師 解答

2016-12-26 10:44

您好，1、A公司以B公司名譽(yù)開票后，B公司記賬，借：銀行存款，11.52萬元，應(yīng)收賬款-C公司，1.28萬元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，128000-3728.16，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，3728.16，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，3728.16，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅，869.90，貸：應(yīng)付賬款-A公司，4598.06，同時(shí)，借：應(yīng)付賬款-A公司，869.9，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅，869.90。
A交稅后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，3728.16，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅，869.90，貸：現(xiàn)金或無 銀行存款，4598.06，同時(shí)，借：稅金及附加，4598.06，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，3728.16，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅，869.90。
2、B收到A的勞務(wù)發(fā)票，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，45000，貸：應(yīng)付賬款-B公司，45000，A付款給B，借：應(yīng)付賬款-B公司，105000，貸：銀行存款，75000，應(yīng)付票據(jù)，3萬元。
A公司開勞務(wù)發(fā)票，借：應(yīng)收賬款-B公司，45000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，45000-稅金，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，45000*增值稅率/（1+增值稅率）。
3、A根據(jù)結(jié)算單，借：營(yíng)業(yè)成本，64909.22，貸：應(yīng)付賬款-班組，64909.22，付款，借：應(yīng)付賬款-班組，45000，貸：銀行存款，45000。
收到B公司款時(shí)，借：銀行存款，45000，貸：應(yīng)收賬款-B公司，45000。收到承兌時(shí)，借：應(yīng)收票據(jù)，3萬元，貸；應(yīng)付賬款-B公司，3萬元。