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送心意

meizi老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-08-24 17:47

你好  1 購(gòu)買(mǎi)材料,

借原材料

貸銀行存款或應(yīng)付賬款

2. 領(lǐng)用時(shí),

借工程施工--合同成本---材料安裝

貸原材料.3.工程在建時(shí),都是

借:工程施工---合同成本

貸:原材料等相關(guān)科目.

工程結(jié)算:一般是指根據(jù)合同或發(fā)票入賬時(shí),

借:銀行存款/應(yīng)收賬款

貸:工程結(jié)算.

工程完工時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入成本,同時(shí)計(jì)算出工程施工毛利,分錄:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

工程施工--合同毛利

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

同時(shí),結(jié)算工程,分錄:

借:工程結(jié)算

貸:工程施工--合同毛利

工程施工---合同成本.

結(jié)轉(zhuǎn)完后,工程施工,與工程結(jié)算應(yīng)無(wú)余額.若有余額,期末填報(bào)時(shí)差額列入存貨項(xiàng).

常艷杰 追問(wèn)

2021-08-24 17:49

現(xiàn)在不用工程結(jié)算和工程施工合同毛利了嗎?我做的實(shí)操怎么沒(méi)有

meizi老師 解答

2021-08-24 17:51

 你好 ;      如果沒(méi)有的話      是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是沒(méi)有工程結(jié)算科目的  

常艷杰 追問(wèn)

2021-08-24 17:52

新收入準(zhǔn)則不用我說(shuō)的科目嗎

常艷杰 追問(wèn)

2021-08-24 17:54

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和工程施工---合同毛利,用項(xiàng)目輔助核算嗎

meizi老師 解答

2021-08-24 17:55

 你好 新收入準(zhǔn)則是需要用的;   需要的 按照項(xiàng)目核算 

常艷杰 追問(wèn)

2021-08-24 17:56

確認(rèn)成本時(shí)具體怎么做分錄

常艷杰 追問(wèn)

2021-08-24 17:59

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(項(xiàng)目)
        工程施工---合同毛利(項(xiàng)目)
        貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(項(xiàng)目)

meizi老師 解答

2021-08-24 18:00

你好 ;  
發(fā)生合同成本:
借:工程施工-合同成本,
貸:原材料、應(yīng)付職工薪酬。
確認(rèn)結(jié)算款:
借:應(yīng)收賬款,
貸:工程結(jié)算。
根據(jù)完工進(jìn)度確認(rèn)收入、成本:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利,
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

常艷杰 追問(wèn)

2021-08-24 18:02

結(jié)算項(xiàng)目時(shí)的工程施工----合同成本,這個(gè)科目的金額是合同成本的余額對(duì)嗎?

常艷杰 追問(wèn)

2021-08-24 18:03

不用管下邊的三級(jí)科目對(duì)嗎

meizi老師 解答

2021-08-24 18:03

你好   是的;    這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)的 

常艷杰 追問(wèn)

2021-08-24 18:05

二級(jí)科目結(jié)轉(zhuǎn)了,三級(jí)科目也就沒(méi)有余額了嗎

meizi老師 解答

2021-08-24 18:12

 你好 ;  是的。 三級(jí)科目  不會(huì)了 

常艷杰 追問(wèn)

2021-08-24 20:27

增值稅科目在哪

常艷杰 追問(wèn)

2021-08-24 20:29

借:應(yīng)收賬款
  貸:工程結(jié)算
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅

meizi老師 解答

2021-08-24 20:29

 你好  你們?nèi)〉檬杖?nbsp;后 自己做 應(yīng)交稅費(fèi)科目去處理 ;   做收入的時(shí)候貸方做  增值稅處理 ;  
借:銀行存款/應(yīng)收賬款

貸:工程結(jié)算.  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -銷(xiāo)項(xiàng)稅

常艷杰 追問(wèn)

2021-08-24 20:30

小規(guī)模就貸:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅,對(duì)嗎?

常艷杰 追問(wèn)

2021-08-24 20:37

小規(guī)模季度收入45萬(wàn)內(nèi)免征增值稅,那計(jì)提的增值稅應(yīng)借:營(yíng)業(yè)外收入,貸:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅

meizi老師 解答

2021-08-24 21:23

你好 1. 是的。      小規(guī)模就走二級(jí)科目即可 2;    做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入   ; 你科目做反了 

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2021-08-24 17:47:26
您好 借:應(yīng)收賬款等 貸:工程結(jié)算 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2022-01-17 10:31:01
這樣寫(xiě)對(duì)不對(duì)呢,我都不知道了,有一個(gè)月的借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅額
2021-12-28 18:27:42
工程結(jié)算和稅費(fèi)計(jì)提呢?
2018-04-14 16:33:23
您好,借銀行存款,貸應(yīng)收賬款
2021-08-24 14:33:15
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