個(gè)體工商戶本月開(kāi)具增值稅專用發(fā)票如何寫(xiě)分錄借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅還是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅

答： 小規(guī)模話做應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

目前沒(méi)有開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，但是有收到增值稅專用發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄做：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款是吧？但是收到的增值稅發(fā)票是要去增值稅發(fā)票確認(rèn)平臺(tái)認(rèn)證，發(fā)票信息是自己輸入嗎？

答： 你好，沒(méi)認(rèn)證的分錄對(duì)的，勾選平臺(tái)按日期查詢發(fā)票號(hào)碼代碼是自己出來(lái)的，你勾選上點(diǎn)確認(rèn)就可以的，不用自己輸入，學(xué)堂有勾選的課程，你可以看下里面的內(nèi)容和勾選方法的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲公司為增值稅—般納稅人，2019年10月2日銷售M商品1000件并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，每件商品的標(biāo)價(jià)為200元(不含增值稅)，M商品適用的增值稅稅率為13%。每件商品的實(shí)際成本為120元，由于成批銷售，甲公司給予客戶10%的商業(yè)折扣。M商品于10月2日發(fā)出，客戶于10月9日付款。該銷售業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)中，有關(guān)甲公司銷售商品會(huì)計(jì)處理表述正確的是()。A.確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入180000元B.確認(rèn)財(cái)務(wù)費(fèi)用20000元C.確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本108000元D.確認(rèn)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額26000元

答： 您好 1000*200*(1-0.1)=180000 A.確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入180000元