老師 比如企業(yè)捐贈一臺非公益性的設(shè)備，它為什么影響的是當(dāng)期所得稅??？我理解它本來分錄是借： 營外支，然后稅法不承認(rèn)非公益捐贈，為什么不是計稅基礎(chǔ)比實際賬面價值多計這個營業(yè)外支出的金額，然后計入遞延所得稅呢》

答： 您好，因為不得以后期間扣除

計稅基礎(chǔ)＝遞延所得稅？

答： 你好，同學(xué)。這里不是等式關(guān)系

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，您好！這道題的答案是2?19年捐贈支出所產(chǎn)生的暫時性差異金額=400–3000?0.12=40 萬元，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的金額為10萬元。我想咨詢一下，這個題目捐贈支出應(yīng)記在營業(yè)外支出科目，賬面小于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，那如果是4000*0.12=480＞400，賬面大于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，是這樣理解嗎？

答： 你好，如果說捐贈支出允許在稅前扣除的金額為480萬，而企業(yè)實際發(fā)生的金額為400元，則代表企業(yè)實際發(fā)生的捐贈支出都可以在稅前扣除，而不是確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債