天天 追問(wèn)

2021-08-22 01:25

某銀行為增值稅一般納稅人，2019年第三季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
（1）購(gòu)進(jìn)5臺(tái)自助存取款機(jī)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為40萬(wàn)元，增值稅為5.2萬(wàn)元；
（2）租入一處地產(chǎn)作為營(yíng)業(yè)部，租金總額為105萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為5萬(wàn)元；
（3）辦理公司業(yè)務(wù)，收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)(（含稅）31.8萬(wàn)元；收取賬戶(hù)管理費(fèi)（含稅）26.5萬(wàn)元；
（4）辦理貸款業(yè)務(wù)，取得利息收入（含稅）1.06億元；
（5）吸收存款8億元。
已知：該銀行取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定；提供金融服務(wù)適用的增值稅稅率為6%。

天天 追問(wèn)

2021-08-22 01:26

69、（1）計(jì)算該銀行第三季度增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
（1）該銀行第三季度增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額=31.8÷(1+6%)×6%+26.5÷(1+6%)×6%+1.06÷(1+6%)×6%×10000=603.3（萬(wàn)元）。

黎錦華老師 解答

2021-08-22 07:42

同學(xué)你好，這是單位換算，億元換成萬(wàn)元