老師,請問沒有發(fā)票的會議費(fèi)計入成本費(fèi)用稅前扣除,是調(diào)會計利潤還是應(yīng)納稅所得額。
致遠(yuǎn)—2021注會協(xié)議班3考期
于2021-08-21 21:51 發(fā)布 ??1426次瀏覽
- 送心意
榮榮老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
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要的
2018-05-08 21:42:35

同學(xué)你好
根據(jù)規(guī)定,企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是應(yīng)納稅所得額。而應(yīng)納稅所得額,是指企業(yè)各個納稅年度的收入總額,減去不征稅收入和免稅收入,再減去各項扣除和允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的剩下金額。小稅點(diǎn)特別提醒:應(yīng)納稅所得額并不是利潤表中的利潤總額哦,但兩者之間也有聯(lián)系。
應(yīng)納稅所得額基本公式有直接法和間接法,直接法等于收入總額減去不征稅收入,減去免稅收入和各項扣除,再減去允許彌補(bǔ)以前年度虧損后的剩下金額;而間接法等于利潤總額(收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補(bǔ)以前年度虧損)加上或者減去納稅調(diào)整額。
2022-05-18 12:15:49

你好,成本費(fèi)用支出額=收入額*(1一應(yīng)稅所得率);所以收入額=成本費(fèi)用支出額÷(1-應(yīng)稅所得率)
2020-06-27 13:53:42

你好,同學(xué)。調(diào)整的是應(yīng)納稅所得額。會計利潤+或-調(diào)整項目=應(yīng)納稅所得額。
2021-08-21 21:55:17

比如買了一個辦公設(shè)備,3000元,計入了固定資產(chǎn)。到年底,可以 借:管理費(fèi)用 3000 貸:累計折舊 3000 這樣處理,稅法上是認(rèn)可的,不用納稅調(diào)增的。 但如果設(shè)備價值6000元 還一次性折舊 稅法就不認(rèn)可了
2019-09-30 16:15:59
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